Kuinka laiminlyötyjen lainojen perintä jaetaan pääoman ja korkojen kesken?
Järjestelmän pääsääntö on, että maksut otetaan aina vastaan ja käytetään ensisijaisesti korkojen kattamiseen ennen pääomaa. Tämä on pääsääntö myös silloin, jos laina jää hoitamatta. Jos kuitenkin laina on hoitamatta ja on merkittävä todennäköisyys, ettei koko lainasummaa saada takaisin, FundingPartner priorisoi pääoman kattamisen ennen korkoja, koska se on parhaaksi sijoittajille ja huonoiten FundingPartnerille.
Jotkut sijoittajat ovat esittäneet kysymyksiä siitä, eikö olisi sijoittajien kannalta parempi, että korot aina priorisoitaisiin ensin, koska menetetyistä koroista ei saa vähennystä, mutta mahdollisesta pääoman menetyksestä saa vähennyksen, ja että siksi olisi sijoittajien etu, että korot priorisoitaisiin. Tämä ei ole oikein
Lyhyesti sanottuna: Sinulle sijoittajana on kaikkein kannattavinta, että takaisinmaksut kohdistetaan pääomaan. Tämä johtuu sekä verotusjärjestelmän toiminnasta että siitä, että FundingPartner veloittaa alustapalkkion prosenttiosuutena koroista, kun taas pääomaan kohdistuvista summista sijoittajat saavat koko määrän.
Miksi tällä on merkitystä ja miten laskenta suoritetaan?
Korkotulot ovat veronalaista tuloa, kun taas pääoman menetyksestä voi vähentää verotuksessa. Menetetyistä korkotuloista ei saa vähennystä. Samanaikaisesti FundingPartner ottaa alustapalkkion osana korkotuloista palvelustaan. Tämä tarkoittaa, että takaisinmaksun jakautuminen – korkoina tai pääomana – vaikuttaa sekä veron määrään että siihen, paljonko todellisuudessa saat maksettua.
Katsotaanpa tarkemmin kahta erilaista skenaariota.
Edellytykset
- Ulkona oleva pääoma: 100
- Erääntyneet korot: 100
- Korkoprosentti: 10 %
- Alustapalkkio: 1 %
- Nettokorko sijoittajalle: 9 %
- Veroprosentti korkotuloista: 22 %
- Peritty summa: 100
Skenaario 1: Takaisinmaksu kohdistetaan vain korkoihin, jolloin tulos on 92,2 %
Jos koko summa (100 kr) katsotaan korkotuloksi:
- Sinulle maksetaan 90 kr (FundingPartner saa 10 kr).
- Maksat 22 % veroa 90 kruunusta = 19,80 kruunua veroa.
- Voit vähentää verotuksessa 100 kruunun pääoman menetyksen, mikä antaa 22 kruunun verovähennyksen.
Tuloksena on, että saat käteen 92,2 kr = 90 kr korkotuloja + 22 kr verovähennystä – 19,8 maksettua veroa.
Skenaario 2: Takaisinmaksu lasketaan pääomana, jolloin tulos on 100%
Jos koko peritty summa, 100 kruunua, kirjataan pääoman takaisinmaksuksi, pidät koko summan itse = 100 kruunua.
Johtopäätös: Pääoma on paras
Vaikka pääoman menetykset ovat vähennyskelpoisia, on kannattavampaa kirjata takaisinmaksut pääoman takaisinmaksuina. Tämä johtuu siitä, että vältät sekä veron maksamisen peritystä määrästä että FundingPartnersin alustapalkkion korkotuloista.
Hypoteettisessa skenaariossa, jossa FundingPartnerilla ei olisi alustapalkkiota, jäisi molemmissa skenaarioissa käteen sama summa.
Tämä on syy siihen, miksi FundingPartner kirjaa laiminlyötyjen lainojen takaisinmaksut pääoman takaisinmaksuina siellä, missä se on mahdollista, varmistaakseen parhaan mahdollisen netto maksun sinulle sijoittajana.